這兩年，大家都知道國內太卷了。
很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿，但企業(yè)合法開(kāi)展跨境業(yè)務(wù)，就需要辦理ODI備案。
因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業(yè)如果想對外進(jìn)行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規的辦理相關(guān)手續后，資金才能合法順利的出境。
而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)蕞常見(jiàn)的方式，也是企業(yè)！！境外投資的法定義務(wù)。
辦理ODI備案涉及境內外公司，各類(lèi)資料準備，還有多部門(mén)流程審批，很多朋友都覺(jué)得一頭霧水、沒(méi)有方向，很難辦理。
為了幫助大家了解ODI，我們特地整理了這一份文檔。
什么是ODI？ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。
指在我國境內依法設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。
ODI備案的作用 ·企業(yè)通過(guò)ODI可以資金合法出境·只有ODI備案后，境外投資利潤回流才可以合法回流·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)·方便國外公司與國內外資公司合作·我國企業(yè)進(jìn)入國外市場(chǎng)的必備條件不做ODI，會(huì )怎么樣？ 前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規定將外匯匯入境內，一企業(yè)沒(méi)收違法所得萬(wàn)元，處罰款4731.014925萬(wàn)元，罰沒(méi)合計5758.792809萬(wàn)元。
《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條　有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第四十一條　違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關(guān)責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結匯的，由外匯管理機關(guān)責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
ODI備案不僅僅是合規的要求，也是為后續利潤回流做基礎工作。
在從事跨境業(yè)務(wù)時(shí)，對于資金的跨境出入，我們一定要嚴守合規，做到小心謹慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責任。
ODI備案的主要要求 其實(shí)國家并沒(méi)有對ODI備案提出明確的指標要求，隨著(zhù)ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標其實(shí)并不準確。
1、原則上要求成立滿(mǎn)1年以上，且有完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表。
如成立時(shí)間不滿(mǎn)1年，一般需提供上級母公司審計報告。
2、最近1年會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告。
資產(chǎn)負債率zuihao低于70%，越低越好。
3、股東背景、資金來(lái)源、境外投資項目必須真實(shí)、合法。
4、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。
5、有完善且合理的境外投資使用計劃。
ODI備案的流程O(píng)DI備案登記需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節。
投資主體屬金融企業(yè)的，需獲取金融監管部門(mén)的批復函；投資主體屬?lài)衅髽I(yè)的，需取得國有資產(chǎn)監管部門(mén)的審批同意。
具體的申請流程，一般如下：境內企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門(mén)和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續。
商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
 發(fā)改委負責監管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。
 最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續。
備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。
 整個(gè)流程耗時(shí)將近2個(gè)月左右，辦理成功后會(huì )得到：商務(wù)部頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《境外投資項目備案通知書(shū)》當然，上述流程為一般流程。
如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等），按照《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“3號令”）與《對外投資備案（核準）報告暫行辦法》（商合發(fā)〔2018〕24號）的規定，相關(guān)申請需向商務(wù)部申報。
ODI備案常見(jiàn)的材料清單 ODI投資備案比較復雜，涉及的材料也較多，主要的材料如下：ODI備案常見(jiàn)的注意事項 1、三種情況限制開(kāi)展境外投資：（1）赴與我國未建交、發(fā)生戰亂或者我國締結的雙多邊條約或協(xié)議規定需要限制的敏感國家和地區開(kāi)展境外投資；（2）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等境外投資；（3）在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
2、一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部核準可以同步進(jìn)行，因為向兩大部門(mén)所提交的材料幾乎一致。
3、境外成立空殼公司，不開(kāi)展實(shí)際境外業(yè)務(wù)的ODI備案申請是不予通過(guò)的。
4、前期準備材料的根本作用是證明境外投資項目的真實(shí)性，前期材料的詳實(shí)、完備，是提高ODI備案登記成功率的關(guān)鍵。
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