企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

企業(yè)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

1、哪些類(lèi)型的投資活動(dòng)屬于“境外投資”？

答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）所稱(chēng)境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱(chēng)“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投資資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。主要包括但不限于下列情形：1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；2. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權等權益；3. 獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；5. 新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；7. 新設或參股境外股權投資基金；8. 通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。這里所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。這里所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

2、哪些類(lèi)型的境外投資項目需要備案？哪些需要核準？

答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十三條、第十四條，實(shí)行核準的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類(lèi)項目。這里所稱(chēng)敏感類(lèi)項目包括:涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區；發(fā)生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區；其他敏感國家和地區。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：（1）房地產(chǎn)（2）酒店（3）影城（4）娛樂(lè )業(yè)（5）體育俱樂(lè )部（6）在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

3、境外投資應在項目進(jìn)展到哪一步的時(shí)候履行核準或備案手續？

答：投資主體應當在項目實(shí)施前取得項目核準文件或備案通知書(shū)。項目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

4、境外投資項目核準文件或備案通知書(shū)是否存在有效期？

答：有。核準文件和備案通知書(shū)有效期2年。如確需延長(cháng)有效期的，投資主體應當在有效期屆滿(mǎn)的30個(gè)工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出延長(cháng)有效期的申請。

5、已核準/備案的境外投資項目，申請延期需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項目延期申報文件 2、附送以下文件：（1）投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件（2）項目核準文件或備案通知書(shū)（3）投資主體關(guān)于延期的有關(guān)投資決策文件（4）境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

6、已核準、備案的境外投資項目?jì)热莅l(fā)生變化，是否需要申請變更？

答：已核準、備案的境外投資項目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出變更申請：1、投資主體增加或減少；2、投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；3、主要內容和規模發(fā)生重大變化；4、中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；5、需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。

7、已核準/備案的境外投資項目，申請變更需要提交哪些材料？

答：1、境外投資項目變更申報文件

2、附送以下文件：

（1）擬增加投資主體的：

①項目核準文件或備案通知書(shū)

②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件

③追溯至終實(shí)際控制人的該投資主體股權架構圖（該投資主體非企業(yè)的除外）

④新經(jīng)審計的該投資主體財務(wù)報表（該投資主體是境內自然人的除外）

⑤該投資主體投資決策文件

⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

⑦證明該投資主體投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件

⑧境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

（2）擬減少投資主體的

①項目核準文件或備案通知書(shū)

②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件

③該投資主體投資決策文件

④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

⑤因減少某個(gè)投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應提供證明其投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件

⑥境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

（3）變更投資地點(diǎn)：

①項目核準文件或備案通知書(shū)

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

（4）變更主要內容和規模：

①項目核準文件或備案通知書(shū)

②投資主體投資決策文件

③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件

④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

（5）變更中方投資額：

①項目核準文件或備案通知書(shū)

②投資主體投資決策文件

③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類(lèi)似文件

④擬增加中方投資額的，還應提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件

⑤境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。

（6）變更其他重要事項：

根據情況附送有關(guān)文件。

8、對向已設立的境外企業(yè)增加中方投資額，額度超過(guò)原備案金額的20％，此情況應該申請變更還是申請新項目備案？

答：若項目未完成,且新增中方投資仍用于原備案項目,僅投資金額發(fā)生變化，則應申請項目變更。若新增中方投資額并非用于原備案項目，而是用于新的境外投資活動(dòng)，則應申請新項目備案。