境外投資備案（ODI）全解讀

境外投資備案（ODI）全解讀

境外投資備案（ODI）全解讀

一、ODI備案簡(jiǎn)介

境外投資（ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment），指境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的投資行為。

境內企業(yè)開(kāi)展境外投資應當履行境外投資項目備案手續，若涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準管理；該手續由發(fā)改委、商務(wù)主管部門(mén)、外匯主管部門(mén)三個(gè)部門(mén)牽頭審核，并頒發(fā)相應核準/備案文件，實(shí)踐中將上述手續流程稱(chēng)為ODI備案。

二、辦理ODI備案的必要性

（一）需辦理ODI備案的情形

如前所述，境內企業(yè)實(shí)施境外投資行為需進(jìn)行ODI申報，其中赴香港、澳門(mén)、臺灣地區投資參照境外投資管理規定執行。故實(shí)踐中包括設立海外子公司開(kāi)展業(yè)務(wù)、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過(guò)協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見(jiàn)的境外投資活動(dòng)均涉及該項備案。

寬泛地說(shuō)，在完成ODI備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產(chǎn)流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續實(shí)現包括境外上市等目標奠定了基礎。

（二）不辦理ODI備案的后果

1、資金進(jìn)出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規的方式實(shí)現資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤紅利返程亦會(huì )受限。

2、無(wú)法完成返程投資

若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ODI備案手續，則無(wú)法完成返程投資，這對于未來(lái)有海外上市規劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。

3、無(wú)法享受政府補貼和獎勵

若未辦理ODI備案手續，境內企業(yè)無(wú)法享受我國政府相關(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

4、懲戒措施

未辦理ODI備案即進(jìn)行境外投資的，境內主體將在一定時(shí)限內被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門(mén)有權責令境內主體中止或停止實(shí)施該項目并限期改正，對境內主體及有關(guān)責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

三、ODI備案流程

在目前法律法規體系下，ODI備案通常涉及三個(gè)部門(mén)，即發(fā)展和改革委員會(huì )、商務(wù)主管部門(mén)以及國家外匯主管部門(mén)。

（一）ODI備案流程概述

在ODI備案實(shí)踐中，商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，可以啟動(dòng)、分別報送。在取得發(fā)改委出具的核準文件或備案通知書(shū)、商務(wù)主管部門(mén)出具的《企業(yè)境外投資證書(shū)》后，境內主體可至銀行辦理外匯登記。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。整個(gè)ODI備案周期通常在三個(gè)月左右。