開曼信托如何管理和保護資產？

開曼群島是一個離岸金融中心，開曼信托作為離岸信托，由開曼群島法律規(guī)定并受到該國監(jiān)管機構的監(jiān)管，可以用于資產保護、遺產規(guī)劃、慈善事業(yè)、稅務規(guī)劃等方面。

在信托的管理層面，開曼群島信托的受托人負責管理和保護信托資產，包括投資、保管和分配資產。受托人必須遵守開曼群島法律和監(jiān)管機構的規(guī)定，并向委托人或者受益人提供有關信托資產的信息。

信托文件和信托資產是具有保密性的，信托公司需要遵循嚴格的保密制度。這在某種程度上也可以避免繼承稅和財產審計，為個人資產提供更好的保護。

通過開曼信托的規(guī)劃，能夠在受益人或者受托人去世后，將資產順利地傳承給后續(xù)受益人，避免遺產紛爭；規(guī)避可能的遺產稅、早做遺產安排；規(guī)避本國法律對于強制財產繼承或婚姻財產分割帶來的問題。

在資產保護層面，根據開曼群島《反欺詐處置法》（1996 年修訂本）（Fraudulent Dispositions Law）規(guī)定，只要委托人在轉移資產到信托時不是處于破產狀態(tài)，而該轉移已超過了六年，那么委托人后來宣布破產，他的債權人也不可以追討已轉移到信托的資產。該法規(guī)并不阻止債權人在委托人破產后追討其自身的資產，委托人對其設立的信托不應保留任何有可能會轉移至債權人的權益或權力。委托人亦應該保留證明其在轉移資產予信托時并不處于破產狀態(tài)的證據。

簡言之，擔憂未來商業(yè)風險或不利訴訟環(huán)境的委托人，可以有效地利用法例保護其信托，已產生債務或者或有債務并且有意欺騙索賠的債權人之委托人則不能利用法例保護其信托。

開曼信托如何實現財產保護？

開曼信托在一定程度上使得委托人、受益人與信托財產相隔離，也使得信托財產與影響信托財產的安全的諸多因素相隔離。不同法域的溝通障礙使得開曼信托更難以被他人知悉，相對于國內信托具有更強的保密性。

《開曼信托法》90-93條明確規(guī)定，除非信托契據中有任何明確的條款，所有與受開曼法律管轄的信托有關的問題，均須由開曼群島法院根據開曼法律厘定，而毋須參考任何其他司法管轄區(qū)關于信托或處置的法律，包括下列事項相關的所有問題：

①　財產授與人的身份；

②　信托效力問題；

③　信托的管理（包括關于受托人的權力、義務、責任和權利及其任免的問題）；

④　變更或撤銷信托及委任的權力是否存在和其范圍。

上述規(guī)定對其他法域的法院行權同樣適用。現實中有這么一起案例，在英國訴訟程序中，委托人配偶要求更改開曼信托、撤銷將自己排除在有關信托受益人名單以外，以使其于有關信托中擁有權益。據此，受托信托被要求就英國訴訟之目的提供有關信托的資料。

受托人認為，接受英國高等法院的管轄或向英國訴訟各方披露機密信息，并不符合有關信托之受益人的zuijia利益。擔心這樣做會賦予英國高等法院可強制執(zhí)行的權力，從而損害有關信托的受益人的利益。于是，受托人根據《開曼信托法》第48條向開曼大法院申請指令。

第48條使開曼信托的受托人能隨時向法院申請“有關涉及信托款項或任何立遺囑人或無遺囑人的資產的管理或管治的任何問題的意見、建議或指令…”。倘若受托人按法院作出的意見、建議或指令行事，其將被視為已就申請的主要事宜履行其作為受托人的責任。

最終，開曼大法院根據《開曼信托法》第90-93條的“防火墻規(guī)則”（開曼信托僅可由開曼群島法院根據開曼群島法律進行更改）確定其他法域法院針對受托人作出的任何命令不可對受托人、信托受益人或信托基金強制執(zhí)行。受托人接受開曼大法院的意見，拒絕向設立人前妻披露更多信托相關信息，拒絕恢復設立人前妻信托受益人的身份。

開曼信托就像是信托財產的避風港，使其免于受到委托人、受益人的訴訟、債務糾紛導致的資產追索風險，甚至可不受委托人和受益人離婚等婚姻變化或破產等經濟因素的影響。