1.問(wèn)：A 類(lèi)企業(yè)貨到付款業(yè)務(wù)，付款延期需要報告嗎？答：根據《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿易外匯管理法規有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2012]38號），A 類(lèi)企業(yè) 90 天以上（不含）的延期收款或延期付款、B 類(lèi)或 C 類(lèi)企業(yè)在監管期內發(fā)生的 30 天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應當在出口或進(jìn)口之日起 30 天內，通過(guò)監測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型等信息。
 2.問(wèn)：貨物貿易項下提前購匯，可否跨行同名劃轉？答：貨物貿易項下提前購匯及相應付匯業(yè)務(wù)應在同一家銀行同一網(wǎng)點(diǎn)辦理，提前購匯資金入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉。
 3.問(wèn)：何種情況下，B 類(lèi)企業(yè)可以辦理 90 天以上（不含）的延期付匯？答：在分類(lèi)監管有效期內指標情況好轉且沒(méi)有發(fā)生違規行為的 B 類(lèi)企業(yè)，自列入 B 類(lèi)之日起6 個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理。
 4.問(wèn)：一份《貨物貿易外匯業(yè)務(wù)登記表》可否在多家金融機構分次使用？答：一份《貨物貿易外匯業(yè)務(wù)登記表》只能在一家金融機構使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。
  5.問(wèn)：B 類(lèi)企業(yè)超過(guò)可收付匯額度的貿易外匯收支業(yè)務(wù)該如何辦理？答：應先到外匯局辦理貿易外匯業(yè)務(wù)登記手續。
(王老師批注：這類(lèi)申請何其難啊，進(jìn)出口企業(yè)還是應盡力合規按規定辦理企業(yè)報告以防止被降級) 6.問(wèn)：貿易項下出口收匯可以直接入結算賬戶(hù)嗎？答：貨物貿易外匯管理分類(lèi)等級為 A 類(lèi)的企業(yè)貿易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)，可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)或結匯。
(王老師批注：A類(lèi)雖直接進(jìn)外幣結算戶(hù)了，但不要忘記5個(gè)工作日內辦理收支申報) 7.問(wèn)：B 類(lèi)企業(yè)是否可以辦理 90 天以上（不含）的延期付匯？答：B 類(lèi)企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的延期付匯，但在分類(lèi)監管有效期內指標情況好轉且沒(méi)有發(fā)生違規行為的 B 類(lèi)企業(yè)，自列入 B 類(lèi)之日起 6 個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理。
  8.問(wèn)：C 類(lèi)企業(yè)是否可以辦理 90 天（不含）以上遠期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿易融資業(yè)務(wù)？答：C 類(lèi)企業(yè)不得辦理 90 天（不含）以上遠期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿易融資業(yè)務(wù)。
  9.問(wèn)：B、C 類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)監管有效期為多久？答：B、C 類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)監管有效期為一年。
B、C 類(lèi)企業(yè)分類(lèi)監管有效期屆滿(mǎn)時(shí)，外匯局應當對其在監管有效期內遵守相關(guān)外匯管理規定情況進(jìn)行綜合評估，根據其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規行為等調整分類(lèi)結果。
（王老師批注：被降為B類(lèi)的，先看前3個(gè)月是否合規了，不合規的再看3個(gè)月，還不合規的就看一年了)  10.問(wèn)：C 類(lèi)企業(yè)是否可以辦理轉口貿易外匯收支？答：C 類(lèi)企業(yè)不得辦理轉口貿易外匯收支。
 11.問(wèn)：出口不收匯會(huì )有什么影響？答：按照貨物貿易外匯管理相關(guān)規定可以列入 B 類(lèi)或 C 類(lèi)企業(yè)，分類(lèi)結果可以向海關(guān)、稅務(wù)等部門(mén)通報，各部門(mén)可對其實(shí)施聯(lián)合監管。
存在逃匯嫌疑的，將按規定進(jìn)行處罰。
 12.問(wèn)：企業(yè)因出口貨物出現質(zhì)量問(wèn)題發(fā)生退匯時(shí)，是否一定要原路退給原付款人的付匯時(shí)的外匯賬戶(hù)？答：企業(yè)收到國外客戶(hù)的貨款，如果貨物出現質(zhì)量問(wèn)題需要退匯，可以退給原付款人付匯時(shí)的外匯賬戶(hù)以外的外匯賬戶(hù)，但必須是以原付款人名義開(kāi)立的賬戶(hù)。
(王老師批注：匯發(fā)(2012)38號規定對于超期180天退匯或特殊情況不能原路退匯的需經(jīng)外匯局逐筆登記審批后可以辦理，說(shuō)并不是必須要原路退回) 13.問(wèn)：輔導期企業(yè)辦理收匯有什么注意事項？答：輔導期企業(yè)與普通名錄內企業(yè)收匯管理相同，但需要在輔導期結束后（首筆貿易外匯收支業(yè)務(wù)發(fā)生日起 90 天內）,10 個(gè)工作日內及時(shí)向外匯局遞交輔導期報告。
 14.問(wèn)：自貿區企業(yè)是非居民嗎？答：不一定。
屬于境內特殊監管區，在自由貿易區辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機構和個(gè)人，也應該按照其注冊地國家或地區和有效證件判斷其身份。
 15.問(wèn)：因出口貨物出現質(zhì)量問(wèn)題需要退匯，企業(yè)是否可以退給原付款人付匯時(shí)使用的外匯賬戶(hù)以外的外匯賬戶(hù)？答：企業(yè)收到國外客戶(hù)的貨款后，如果因貨物出現質(zhì)量問(wèn)題需要退匯，可以退給原付款人付匯時(shí)使用的外匯賬戶(hù)以外的外匯賬戶(hù)，但必須是以原付款人名義開(kāi)立的賬戶(hù)。
 16.問(wèn)：一家食品生產(chǎn)企業(yè)通過(guò)美國電商平臺在境外銷(xiāo)售食品，想通過(guò)銀行進(jìn)行收匯銀行需要審核什么資料？答：跨境電商銷(xiāo)售訂單、物流證明等證明收匯真實(shí)性的材料。
(王老師批注：電商一般是通過(guò)第三方支付賬戶(hù)收匯的，外匯局明確規定，通過(guò)第三方支付機構收付匯的其支付機構必須取得我國的自付牌照和辦理外匯名錄登記。
對于電商企業(yè)從未取得牌照的支付機構提現到境內公司賬戶(hù)，能否入賬就看各家銀行的合規審查了) 17.問(wèn)：出口背景的流動(dòng)資金貸款的發(fā)放及使用條件是什么？答：允許出口背景的流動(dòng)資金貸款進(jìn)入貸款專(zhuān)戶(hù)后，參照資本金結匯政策支付結匯或意愿結匯，但結匯后的貸款原則上不能購匯歸還，確需購匯歸還的需要先到外匯局備案，憑備案表辦理購匯還款。
 18.問(wèn)：貨物貿易下待核查賬戶(hù)的收入范圍主要有哪些？答：根據《國家外匯管理局關(guān)于促進(jìn)貿易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》規定，貨物貿易外匯管理分類(lèi)等級為 A 類(lèi)的企業(yè)貿易外匯收入可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)或結匯。
但貨物貿易的退匯收入;B、C 類(lèi)企業(yè)的貨物貿易收匯;離岸轉手買(mǎi)賣(mài)的收匯需進(jìn)入待核查賬戶(hù)。
 19.問(wèn)：企業(yè)如何查詢(xún)自身的進(jìn)出口量指標是否正常？答：企業(yè)可自行登錄貨物貿易外匯檢測系統的企業(yè)端，查詢(xún)自身總量核查的數據和狀態(tài)。
監測系統根據總量核查的狀態(tài)顯示不同顏色，綠色為低于下限，紅色為超過(guò)上限。
 20.問(wèn)：人民銀行及外匯局對于同一筆離岸轉手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)要求應在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。
政策中同一幣種怎么理解？答：離岸轉手買(mǎi)賣(mài)同一幣種的理解為：同為某國（區域）外幣或同為人民幣，即不允許交叉幣種。
(王老師批注：離岸轉手買(mǎi)賣(mài)，收匯和付匯必須采用同一幣別，即美元-美元、歐元-歐元、人民幣-人民幣，且必須在同一銀行的同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺辦理收匯和付匯) 21.問(wèn)：貿易出口收匯要退回境外，需要進(jìn)待核查賬戶(hù)再匯出嗎？答：不需要。
文件要求是貿易退匯收入進(jìn)待核查賬戶(hù)，未要求貿易收匯退匯支出需先進(jìn)待核查賬戶(hù)。
注意：退匯需原路退回。
(王老師批注：進(jìn)口項下付匯的退匯才需要先進(jìn)待核查賬戶(hù)) 22.問(wèn)：企業(yè) 2018 年 9 月進(jìn)口貨物，2018 年 11 月降為 B 類(lèi)，2019 年 1 月辦理進(jìn)口付匯（90天以上延期付匯），是否需要提供登記表？答：降級前發(fā)生的延付業(yè)務(wù)，超過(guò) 90 天延付也可辦理。
 23.問(wèn)：有些外商國家外匯儲備不足，交易方著(zhù)急付貨款，就通過(guò)其他國家的其他公司付貨款，這樣是否可以收款？答：按照誰(shuí)出口誰(shuí)收匯的原則辦理。
此類(lèi)情況不違背誰(shuí)出口誰(shuí)收匯的原則，留存好相關(guān)資料備查。
(王老師批注：這屬于非進(jìn)口商付匯，不影響退稅) 24.問(wèn)：客戶(hù)信用證到單已經(jīng)付款，貨物是礦石，經(jīng)檢測，質(zhì)量差一些，買(mǎi)賣(mài)合同約定，某元素含量每少百分之一，退多少錢(qián)，現在對方退了一部分款回來(lái)，這種算退款還是退匯？答：退款和退匯并沒(méi)有嚴格區分，銀行辦理此類(lèi)業(yè)務(wù)需明確是退還是賠。
對于退:①原路匯回，退匯金額不超過(guò)原匯入或匯出金額；②超 180 天或非原路退回，需外匯局開(kāi)登記表。
 25.問(wèn)：C 類(lèi)企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處是否僅指進(jìn)口托收，不包括出口托收？答：《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》第六十一條第三款規定，C 類(lèi)企業(yè)不得辦理 90 天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處指的是進(jìn)口托收。
該條款規定，C 類(lèi)企業(yè)不得簽訂包含 90天以上（不含）收匯條款的出口合同。
 26.問(wèn)：輔導期企業(yè)完成第一筆收付匯業(yè)務(wù)后是否就需要去外管局做現場(chǎng)報告？答：否，應在輔導期結束后 10 個(gè)工作日內，對輔導期內發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆對應報告。
輔導期起始日期為名錄登記當日，截至日期為列入名錄后發(fā)生首筆貨物貿易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90 天。
 27.問(wèn)：境外客戶(hù) A 匯款給境內非居民 B，境內非居民 B 再匯給境內居民 C，由于貿易合同取消，非居民 NRA 帳戶(hù)退匯收入和退匯支出如何操作？答：C 匯給 B，憑 C 跟 B 之間的退匯協(xié)議等憑證，按原路匯回非居民 NRA 帳戶(hù) B，由 C申報；非居民 NRA 帳戶(hù) B 退匯給 A，需 A 和 B 雙方簽退匯協(xié)議等憑證，原路退回給原匯出方 A，申報由 B 的開(kāi)戶(hù)銀行做，交易編碼為 822030，交易附言為非居民從境外收款退款支出，勾選退匯。
 28.問(wèn)：境內企業(yè)收到境外客戶(hù)一筆外匯，該筆款項包括了貨款及部分預收貨款，預收貨款金額較小，境內企業(yè)在申報時(shí)均申報成了貨款。
后期該筆預收款項項下的訂單取消，企業(yè)有退匯需求，該如何處理？答：按照退匯處理。
 29.問(wèn)：原正常貨物貿易企業(yè)，三年沒(méi)有進(jìn)出口業(yè)務(wù)，現重新發(fā)生出口收匯業(yè)務(wù)，登陸國家外匯管理局應用服務(wù)平臺查詢(xún)無(wú)企業(yè)信息。
答：連續兩年未發(fā)生貿易外匯收支業(yè)務(wù)，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)。
對于非名錄企業(yè)辦理出口收匯業(yè)務(wù)，需辦理名錄登記。
(王老師批注：這屬于被動(dòng)注銷(xiāo)名錄，外匯局聯(lián)系不到企業(yè)時(shí)也會(huì )給注銷(xiāo)) 30.問(wèn)：信用證來(lái)單備付業(yè)務(wù)，客戶(hù)提供的報關(guān)單已超 90 天，如客戶(hù)未按貿易信貸業(yè)務(wù)報告要求辦理延期付款登記，銀行可否為客戶(hù)辦理信用證來(lái)單備付？答：根據《貨物貿易外匯管理法規》（匯發(fā)〔2012〕38 號），A 類(lèi)企業(yè) 90 天以上（不含）的延期付款、B 類(lèi)或 C 類(lèi)企業(yè)在監管期內發(fā)生的 30 天以上（不含）的延期付款，企業(yè)應當在進(jìn)口之日起 30 天內，通過(guò)監測系統企業(yè)端向外匯局報告相應的延期付款對應的報關(guān)金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類(lèi)型等信息。
該要求是監管部門(mén)對企業(yè)的管理要求，監管部門(mén)未強制要求銀行審核企業(yè)是否已按貿易信貸業(yè)務(wù)報告要求辦理延期付款登記。
但為履行代位監管，銀行在辦理業(yè)務(wù)發(fā)現該類(lèi)情況時(shí)，可提示客戶(hù)辦理延期付款登記。
(王老師批注：接很多小伙伴反映，一些銀行要求對超90天付款的必須先辦理延期付款報告才給辦理支付，銀行無(wú)權這么要求)  31.問(wèn)：某公司以資本金賬戶(hù)資金支付進(jìn)口貨款，因種種原因取消了合同，貨款退回，且退匯日期與原付款日期間隔超過(guò) 180 天，收匯銀行應如何處理該筆收匯？答：該筆退款項下的收匯應先進(jìn)入企業(yè)出口收入待核查賬戶(hù)，而后由企業(yè)向外匯局申請將該筆收匯轉入其資本金賬戶(hù)。
 32.問(wèn)：海關(guān)特殊監管區域或保稅監管場(chǎng)所內企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區內企業(yè)）因開(kāi)展區外進(jìn)出口業(yè)務(wù)而發(fā)生涉外收付款，在涉外收入申報單“本筆款項是否為保稅貨物項下收入”應選擇“是”還是“否”？答：“本筆款項是否為保稅貨物項下收入”選擇“是”還是“否”，應根據本筆款項是否實(shí)際對應保稅貨物項下收入填寫(xiě)，而不是根據申報企業(yè)是否為區內企業(yè)進(jìn)行選擇。
(王老師批注：保稅貨物區內區外企業(yè)皆可操作) 33.問(wèn)：有一代理業(yè)務(wù)，一般貿易進(jìn)口貨物，不付匯，這樣可以嗎？答：根據《貨物貿易外匯管理指引實(shí)施細則》規定:企業(yè)應當按照“誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”的原則辦理貿易外匯收支業(yè)務(wù)。
代理進(jìn)口應當由代理方付匯。
委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。
進(jìn)口方是指進(jìn)口報關(guān)單上的“境內收貨人”。
進(jìn)口方應按合同約定及時(shí)、足額支付貨款。
對于確因合理原因導致 90 天以上（不含）的延期付款，應在進(jìn)口業(yè)務(wù)發(fā)生之日起 30 天內通過(guò)“貨物貿易外匯監測系統”向所在地外匯局報送對應的預計付匯日期等信息，并接受外匯局核查。
 34.問(wèn)：納入海關(guān)統計的貨物貿易收付匯原則“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”具體到資金流和貨物流是怎么理解的？答：貨物貿易外匯收支主體應與進(jìn)出口報關(guān)單收發(fā)貨人一致。
(王老師批注：出口收匯就看報關(guān)單的境內發(fā)貨人、進(jìn)口付匯就看境內收貨人) 35.問(wèn)：貨物貿易項下提前購匯應遵守哪些要求？答：提前購匯及相應付匯業(yè)務(wù)應在同一家銀行同一網(wǎng)點(diǎn)辦理，提前購匯資金入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉；預付貨款項下提前購匯，應與實(shí)際支付日期之間的時(shí)間間隔不宜過(guò)長(cháng)。
 36.問(wèn)：如何判定進(jìn)口企業(yè)的付款是否為預付款？答：進(jìn)口企業(yè)在對外支付款項時(shí)，如果進(jìn)口的貨物還未到達目的港口即為預付款。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：進(jìn)口報關(guān)單上的進(jìn)口日期晚于付匯日期，即為預付。
(王老師批注:進(jìn)口日期指運輸工具向海關(guān)申報入境的日期) 37.問(wèn)：90 天以上的遠期信用證，進(jìn)口報關(guān)后超 30 天未在網(wǎng)上進(jìn)行延期付匯登記的，需進(jìn)行現場(chǎng)報告，現場(chǎng)報告時(shí)企業(yè)具體需提供哪些憑證和資料呢？答：90 天以上延期付匯現場(chǎng)報告，企業(yè)需提供該筆付匯所對應的合同、報關(guān)單、單筆現場(chǎng)報告情況說(shuō)明、現場(chǎng)報告申請表。
 38.問(wèn)：企業(yè)收到預收貨款是否需要在國家外匯管理局wangshangfuwupingtai新增預收貨款報告？答：30 天以上（不含）的預收貨款、預付貨款，企業(yè)應當在收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起 30天內，通過(guò)監測系統向所在地外匯局報送對應的預計進(jìn)出口日期等信息。
 39.問(wèn)：企業(yè)退匯支出時(shí)，銀行支付款項是從企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)支出還是從企業(yè)待核查賬戶(hù)支出？答：從企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)支出。
待核查賬戶(hù)的支出范圍為結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。
 40.問(wèn)：貿易融資放款及境外回款無(wú)需通過(guò)待核查賬戶(hù)，是否需要通過(guò)外匯貸款專(zhuān)戶(hù)？回款是指本金和費用部分還是全部回款？答：貿易融資放款及境外回款可直接進(jìn)入經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)，無(wú)需通過(guò)外匯貸款專(zhuān)戶(hù)。
貿易融資回款指全部回款。
 41.問(wèn)：企業(yè)的貿易信貸報告到期后，是否需要對報告進(jìn)行刪除？答：貿易信貸等各類(lèi)報告到期后均不需要做刪除或注銷(xiāo)處理。
 42.問(wèn)：銀行能否受理 2017 年前無(wú)法查驗報關(guān)單信息的貨到付款業(yè)務(wù)?答：對于此類(lèi)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù),銀行應對企業(yè)開(kāi)展盡職調查,對其貿易背景的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行嚴格審查,并根據現行外匯管理法規,在確認付匯業(yè)務(wù)背景真實(shí)合規的前提下,給予辦理。
 43.問(wèn)：貨物貿易項下,客戶(hù)收匯時(shí)如遇收匯金額大于報關(guān)金額如何處理?差額部分能視為貨款收入嗎?答：應根據真實(shí)性審核原則辦理業(yè)務(wù),如客戶(hù)報關(guān)時(shí),由于海關(guān)對于客戶(hù)報價(jià)進(jìn)行調整或因報關(guān)時(shí)單價(jià)的小數點(diǎn)保留等問(wèn)題，導致報關(guān)金額與客戶(hù)實(shí)際收匯金額略有出入，客戶(hù)說(shuō)明原因后,在合理范圍內可以視為貨款收入。
 44.問(wèn)：貨物以一般貿易的方式出口至 A 國，但貨物經(jīng) A 國公司最終運至 B 國，可以支付貨物由 A 國運至 B 國的運輸費用嗎？答：如報關(guān)信息以一般貿易方式出口至 A 國，則整筆貿易背景應始于中國境內，至 A 國結束。
不應存在貨物由 A 國運至 B 國的運輸費用。
(王老師批注：銀行可根據出口報關(guān)單的成交方式判斷是否要支付國際運費。
出口業(yè)務(wù)：EXW、FCA、FAS、FOB不涉及出口企業(yè)支付國際運費；進(jìn)口業(yè)務(wù)：EXW、FCA、FAS、FOB需進(jìn)口企業(yè)支付國際運費)