企業(yè)經(jīng)營過程中肯定都會涉及相關(guān)稅費，一個一般納稅人的有限公司需要繳納哪些稅呢？

一、增值稅。

增值稅是對商品或者勞務(wù)流通環(huán)節(jié)征收的稅，只對增值部分征稅，且是價外稅。

增值稅的計算公式為：應(yīng)交增值稅=銷項稅-進項稅。如果是商貿(mào)類的增值稅稅率為13%，公司應(yīng)交增值稅的多少，既取決于銷項稅，也取決于進項稅；還得考慮進項稅的稅率問題。舉例：一般納稅人企業(yè)月銷售額為1000萬，增值部分為300萬，在進項和銷項稅率一致的情況下當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為：300萬*13%=39萬。

二、企業(yè)所得稅。

1、企業(yè)所得稅的標準稅率為25%，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是企業(yè)經(jīng)營的利潤，按25%的稅率計算的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的相關(guān)優(yōu)惠政策。目前最常見的就是小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，只要符合小微企業(yè)的公司，利潤300萬以內(nèi)企業(yè)所得稅稅率為5%。就是比如高新企業(yè)可以享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠，符合西部大開發(fā)政策的企業(yè)可以享受15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。舉例：如果企業(yè)不享受任何所得稅優(yōu)惠政策，300萬利潤需要繳納企業(yè)所得稅為：300萬*25%=75萬

三、股東分紅個稅。

個人股東的分紅需代扣代繳20%的分紅分個稅。股東分紅是分的公司稅后利潤。以分紅利潤作為計稅依據(jù)的。以上述案例來說，企業(yè)有300萬利潤，繳納75萬企業(yè)所得稅后，剩余利潤225萬，如果拿出200萬來分紅給股東，那需要繳納的分紅稅為：200萬*20%=40萬。

上述得出如果企業(yè)300萬的利潤就需繳稅：39萬+75萬+40萬=154萬

老板如何合理降低稅負，現(xiàn)在金稅四期監(jiān)管下稅務(wù)是越來越規(guī)范和嚴格的，以前那些買票、虛列人工成本等類型上不了臺面的方式已經(jīng)行不通了。還要從組織模式，業(yè)務(wù)規(guī)劃等業(yè)務(wù)的前端開始籌劃，進而實現(xiàn)合理享受稅收優(yōu)惠政策來實現(xiàn)節(jié)稅的目標。

分別規(guī)劃好業(yè)務(wù)后充分享受國家的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策和享受地方的稅收扶持政策。國家稅收優(yōu)惠政策目前針對公司主要有增值稅的小規(guī)模納稅人減免和小微企業(yè)方便六稅兩費和企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。地方政策主要是現(xiàn)在地方優(yōu)惠園區(qū)的返稅扶持政策。以重慶地方園區(qū)舉例，公司只要把工商注冊地址注冊在園區(qū)，不用實體過來園區(qū)辦公經(jīng)營，就可以享受地方40%-80%的返稅扶持政策，返還穩(wěn)定，基本都是每月返還。以上述案例中公司總納稅154萬舉例，如果享受了園區(qū)返稅扶持政策，可以拿到返稅扶持40萬-50萬左右，這也是非常有效并且合規(guī)的節(jié)稅方式！

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