在2016 年之前 ODI 備案流程相對簡(jiǎn)單，審核時(shí)間迅速,但由于企業(yè)利用人民幣進(jìn)行外匯備案等操作使人民幣大量外流造成人民幣持續升值以及部分企業(yè)利用ODI非法將資金轉移境外等一系列壓力，央行在2016年末進(jìn)行了一次會(huì )議提出五限制、六不準。目前，五限制依然執行，六不準中的母小子大和快設快出現在仍是監管對象，要審核投資項目匹配度、是否空殼公司、資金用途合規性等。為此，騰博國際了關(guān)于辦理ODI備案的一些項目經(jīng)驗，希望對企業(yè)境外投資有所幫助。

一、什么是 ODI？

ODI：OVERSEAS DIRECT INVESTMENT，即對外直接投資，所涉及部門(mén)包括國家外匯管理部門(mén)、商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委。

這三個(gè)部門(mén)對境外投資的定義基本一致。

國家外匯管理局《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（匯發(fā)〔2009〕30號）：

境外直接投資是指境內機構經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準，通過(guò)設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營(yíng)管理權等權益的行為。

商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）第2條：

本辦法所稱(chēng)境外投資，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

國家發(fā)展和改革委員會(huì )《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì )令第11號）第2條：

境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱(chēng)“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。

二、ODI核心要素理解

境內企業(yè)：

在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，含法人企業(yè)及非法人企業(yè)，包括有限責任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)等，此處的企業(yè)包括金融類(lèi)企業(yè)和非金融企業(yè)但并不區分內資企業(yè)、外資企業(yè)和中外合資企業(yè)。

對外：

僅作為ODI業(yè)務(wù)的理解，此處的對外包含港澳臺地區以及其他國家和地區。

投資：

必須是權益性投資行為，投資包括投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式獲得權益，但貿易行為不屬于ODI。

權益：

包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等各類(lèi)資產(chǎn)、權益。

控制：

是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

ODI備案則是民間對中國企業(yè)對外投資過(guò)程中涉及到的備案/核準手續的一個(gè)簡(jiǎn)稱(chēng)。

三、哪些企業(yè)需要辦理ODI業(yè)務(wù)？

目前需要進(jìn)行ODI備案業(yè)務(wù)的主要是以下幾類(lèi)企業(yè)：

1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業(yè)：

企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠(chǎng)及貿易基地的企業(yè)：

有些國外子公司要開(kāi)立當地的銀行賬戶(hù)，當地銀行可能會(huì )需要內地母公司打一筆款項到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì )同意打款操作。

3、返程投資：

如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì )要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）：

一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：

是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。

四、ODI辦理需滿(mǎn)足哪些條件？

騰博國際李經(jīng)理出海的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗，發(fā)現大部分企業(yè)只要滿(mǎn)足以下4個(gè)申請條件，基本上可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：

境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

主體和成立時(shí)間符合要求：

主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案。

股東背景、資金來(lái)源、投資要求真實(shí)性要求：

無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行代款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

財務(wù)要求：

*近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產(chǎn)回報率**高于5%，資產(chǎn)負債率**低于70%。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒(méi)有回答到的問(wèn)題，也歡迎來(lái)提問(wèn)，有時(shí)間我都會(huì )一一回復的

以上根據騰博國際何先生實(shí)際辦理經(jīng)驗撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢(xún)