增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅是企業(yè)稅收三大方面，從這三個(gè)角度入手，根據國家政策，可以很好的減輕企業(yè)的稅收負擔。一起看看，企業(yè)如何通過(guò)對增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅的籌劃實(shí)現合理節稅!

　　通過(guò)增值稅節稅方法

　　方法一：納稅人身份選擇的籌劃

　　如果進(jìn)貨價(jià)與銷(xiāo)售價(jià)都為含稅價(jià)，相對比一般納稅人來(lái)說(shuō)，小規模納稅人所繳稅更少。也就是說(shuō)在進(jìn)貨價(jià)比較少的時(shí)候，小規模納稅人企業(yè)比一般納稅人企業(yè)的收入更多。

　　一般納稅人在購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)支付或者負擔的增值稅額可以作為當期進(jìn)項稅額按規定進(jìn)行抵扣。

　　小規模納稅人的稅負重于一般納稅人，但如果你是高科技企業(yè)，增加值比較高，選擇一般和小規模納稅人更合算。

　　方法二：利用增值稅稅收優(yōu)惠政策

　　1.農業(yè)類(lèi)稅收優(yōu)惠政策：農業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農產(chǎn)品免征增值稅;部分農業(yè)生產(chǎn)資料免征增值稅;農民專(zhuān)業(yè)合作社稅收優(yōu)惠政策。

　　2.資源綜合利用產(chǎn)品增值稅稅收優(yōu)惠政策：銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物，如再生水、翻新輪胎、以廢舊輪胎為全部生產(chǎn)原料生產(chǎn)的膠粉等，實(shí)行免征增值稅政策。

　　3.促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅稅收優(yōu)惠政策：殘疾人個(gè)人提供的加工、修理修配勞務(wù)免征增值稅;對安置殘疾人的單位，符合一定條件的，實(shí)行由稅務(wù)機關(guān)按單位實(shí)際安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅。

　　4.醫療機構增值稅稅收優(yōu)惠政策：對非營(yíng)利性醫療機構自產(chǎn)自用的制劑，免征增值稅。

　　5.地方性稅收優(yōu)惠政策：為了發(fā)展區域經(jīng)濟，國家及地方層面都出臺了一系列的區域性稅收優(yōu)惠政策，多數經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區出臺了財政扶持政策!

　　通過(guò)企業(yè)所得稅節稅方法

　　方法一：成為國家高新技術(shù)企業(yè)

　　國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：研發(fā)費用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，減輕稅負。申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。(其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)

　　方法二：利用地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策

　　因為高新技術(shù)企業(yè)適用范圍比較窄。國內某些地方政府為了發(fā)展當地經(jīng)濟，開(kāi)設了很多扶持政策，即稅收洼地。舉個(gè)例子，之前因為影視公司扎堆而異常火爆的霍爾果斯就屬于地域性的稅收洼地。

　　案例：2018年的安徽某科技公司，營(yíng)業(yè)額500萬(wàn)，利潤300萬(wàn)，想降低是企業(yè)稅負，經(jīng)過(guò)一系列的稅.務(wù)籌.劃操作，

　　增值稅：500萬(wàn)÷1.03×3%≈14.56萬(wàn);

　　附加稅：145631.07×10%≈1.45萬(wàn);

　　企業(yè)所得稅：0;

　　個(gè)人所得稅：500萬(wàn)÷1.03×2.2%≈10.68萬(wàn);

　　稅金合計：26.69萬(wàn);

　　綜合稅負：5.3%!

　　通過(guò)個(gè)人所得稅節稅方法：

　　方法一：根據優(yōu)惠政策進(jìn)行合理避s

　　當稅率較難改變的時(shí)候，我們可以改變應納稅所得額。比如大家可以和公司達成協(xié)議，一部分工資薪金通過(guò)福利形式發(fā)放出來(lái)，不以現金形式，不會(huì )被視為收入，也就沒(méi)有稅收。單位可以增加福利項目，比如免費交通、免費餐點(diǎn)，這樣不給員工加薪也能減輕員工的稅務(wù)負擔，變相增加了員工收入。

　　方法二：適當提高五險一金的繳納標準

　　適當提高五險一金的繳納標準，或者提高其他免稅項目可以在工資總額稅前進(jìn)行扣除。拿公積金舉例，每個(gè)月的住房公積金提高后，實(shí)際收入并未受影響(公積金可以取出來(lái))，又有比較明顯的節稅效果。

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