投資境外的資金如何回流到國內？（2023ODI手續）

由于香港的稅率低，且可享受離岸豁免等稅收優(yōu)惠，很多企業(yè)會(huì )通過(guò)設立香港公司來(lái)規劃稅籌。小編提醒大家規劃稅籌須在合規范圍內，不能利用香港公司隱匿稅收，進(jìn)行偷逃稅等行為。該如何利用香港公司合規收取跨境資金呢？

境外投資備案ODI

    開(kāi)展境外投資活動(dòng)要符合合規要求，境外投資備案（ODI備案）是國內企業(yè)的境外投資合法途徑之一。

    根據相關(guān)法規，我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行ODI備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國內公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要創(chuàng )建海外公司；

2、企業(yè)需要向外投資項目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作；

3、國內公司在海外設立的子公司再返回國內設立外資企業(yè)開(kāi)設銀行外匯賬戶(hù)；

4、國內企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務(wù)；

5、內地公司需要為海外子公司的銀行賬戶(hù)付激活款。

境外投資備案登記程序

   境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項

向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

2、商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

香港公司開(kāi)戶(hù)

    香港公司收取跨境資金，開(kāi)設香港公司賬戶(hù)會(huì )比使用境內賬戶(hù)方便很多，外匯收付自由，沒(méi)有限制。香港等境外銀行賬戶(hù)可以降低資金成本，加快周轉期，提高資金使用效率。

以香港星展銀行開(kāi)戶(hù)為例，開(kāi)戶(hù)需要的資料有：

1、香港公司資料：

1）注冊證書(shū)、商業(yè)登記證、法團成立表格、公司章程

2）公司業(yè)務(wù)營(yíng)運資料簡(jiǎn)介，公司營(yíng)運資金來(lái)源，負責人銀行經(jīng)驗及資金來(lái)源。（如無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)可提供國內公司的）

2、個(gè)人資料：

1）董事股東身份證、護照（視頻開(kāi)戶(hù)需要中國護照，因為是新項目，通行證的話(huà)需要嘗試才知道）

2）董事股東的個(gè)人簡(jiǎn)歷及3個(gè)月個(gè)人月結單

3、國內公司：

1）營(yíng)業(yè)執照（全國）、開(kāi)戶(hù)許可證、提供國內公司門(mén)牌及內部照片

2）3套主要采購和銷(xiāo)售證明業(yè)務(wù)文件，與流水匹配（合同、發(fā)票、提單（如有）、關(guān)單（如有）、如有增值稅發(fā)票請配套））

4、公司對公賬戶(hù)近三個(gè)月流水月結單。

    有一個(gè)難點(diǎn)就是香港銀行開(kāi)戶(hù)限制比較多，造成如今投資者在香港銀行開(kāi)戶(hù)有點(diǎn)難度，如不符合銀行要求的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)或其他條件會(huì )開(kāi)戶(hù)被拒，若利用香港賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅，洗黑錢(qián)等行為又會(huì )被關(guān)戶(hù)。現在運營(yíng)香港公司及賬戶(hù)收款都需要仔細謹慎，合法合規才能使得萬(wàn)年船。