一、核心流程與操作要點(diǎn)

1. 轉讓前置條件

資質(zhì)核查：

公司需持有《典當經(jīng)營(yíng)許可證》及《特種行業(yè)許可證》，且無(wú)吊銷(xiāo)風(fēng)險。

近 3 年無(wú)重大違法違規記錄（需提交地方金融監管部門(mén)證明）。

實(shí)繳注冊資本需達到 1000 萬(wàn)元（需提供驗資報告），且資金來(lái)源合法。

業(yè)務(wù)合規性：

近 1 年典當業(yè)務(wù)綜合費率不超過(guò)規定上限（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押 2.4%/ 月，房地產(chǎn)抵押 2.7%/ 月）。

絕當物品處理符合《典當管理辦法》規定，無(wú)糾紛或法律訴訟。

2. 股東資質(zhì)要求

法人股東：

存續滿(mǎn) 3 個(gè)完整會(huì )計年度，凈資產(chǎn)≥500 萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率≤70%。

需提供近 2 年審計報告、征信報告及無(wú)犯罪證明。

主發(fā)起人持股比例≥30%，或多個(gè)法人股東合計持股≥60%。

自然人股東：

需有 5 年以上金融或經(jīng)濟管理經(jīng)驗，無(wú)犯罪記錄及不良信用記錄。

個(gè)人資產(chǎn)總額≥出資額的 3 倍，流動(dòng)資產(chǎn)≥出資額的 50%。

自然人合計持股比例≤40%，且不得擔任法定代表人或高管。

3. 審批材料清單

基礎文件：

股權轉讓協(xié)議、股東會(huì )決議、公司章程修正案。

新股東營(yíng)業(yè)執照（法人）或身份證（自然人）、征信報告、無(wú)犯罪證明。

專(zhuān)項文件：

《典當行變更申請表》（需地方金融局蓋章）。

法律意見(jiàn)書(shū)（需說(shuō)明股東關(guān)聯(lián)關(guān)系及資金來(lái)源合法性）。

近 12 個(gè)月典當業(yè)務(wù)統計報表、絕當物品處理清單。

銀行對賬單及資金使用情況說(shuō)明。

4. 審批與變更流程

市級初審：向注冊地設區市金融局提交材料，現場(chǎng)核查股東資質(zhì)及業(yè)務(wù)合規性。

省級審批：自治區地方金融監管局審核材料，重點(diǎn)審查股東背景及資本真實(shí)性。

約談新法定代表人及擬任高管（如有變更）。

公示與備案：通過(guò)后公示 7 個(gè)工作日，同步向商務(wù)部備案。

證照變更：完成工商、稅務(wù)、特種行業(yè)許可證等登記變更。

二、廣西地區特殊要求

審批權限：

所有變更事項由自治區地方金融監管局直接審批（桂金監規〔2022〕3 號）。

股權結構限制：

法人股占比≥60%，且最大股東需為法人。

新股東與原股東無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系（需提供承諾函）。

資金監管：

轉讓款需通過(guò)廣西金融資產(chǎn)交易中心指定賬戶(hù)支付，確保資金來(lái)源合法。

變更后 12 個(gè)月內，新股東不得轉讓股權（除非獲得批準）。

三、風(fēng)險提示與應對策略

風(fēng)險類(lèi)型具體表現應對措施

審批駁回風(fēng)險 股東資質(zhì)不符或材料不全 提前委托專(zhuān)業(yè)機構預審材料，確保股東符合《廣西典當行監督管理實(shí)施辦法》 

絕當品糾紛風(fēng)險 原股東未披露歷史絕當品處置問(wèn)題 通過(guò)盡調審計排查，要求原股東簽署責任兜底協(xié)議 

稅務(wù)成本風(fēng)險 股權轉讓所得稅過(guò)高 采用 “股權 + 債權” 模式，利用特殊性稅務(wù)處理遞延納稅 

業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險 許可證變更期間暫停營(yíng)業(yè) 提前與客戶(hù)協(xié)商延期還款或轉移業(yè)務(wù)至關(guān)聯(lián)機構 

四、成本控制與估值建議

估值參考：

廣西典當行殼資源估值約 萬(wàn)元（根據區域業(yè)務(wù)覆蓋及客戶(hù)資源浮動(dòng)）。

重點(diǎn)評估絕當品庫存、歷史業(yè)務(wù)規模及風(fēng)險準備金計提情況。

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法人股東可通過(guò) “先分紅后轉讓” 降低所得稅基數。

自然人股東建議采用分期付款方式，分 3 年繳納稅款。