我國對外投資監管程序經(jīng)歷了一個(gè)逐步放寬的過(guò)程，從全面監管到簡(jiǎn)政放權。
從2014年起，中外投資監管由對“核準為主”轉變?yōu)椤皞浒笧橹鳎藴蕿檩o”，簡(jiǎn)化了審核手續，實(shí)現更多權限下放。
在今年1月6日，央行與外匯管理局決定將境內企業(yè)境外放款的宏觀(guān)審慎調節系數由0.3上調至0.5，擴大了人民幣跨境使用，促進(jìn)跨境資金雙向均衡流動(dòng)。
一、 對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記總體流程       中國境內企業(yè)進(jìn)行對外投資，需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記。
分別為國家發(fā)展和改革委員會(huì )即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委）、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)商務(wù)部門(mén)）、相關(guān)地方外匯管理分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方外管局）。
涉及國有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過(guò)國有資產(chǎn)主管部門(mén)的項目備案審批。
企業(yè)對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記流程大體可歸結為下圖。
二、發(fā)改委核準和備案流程要求       根據《11號文》的相關(guān)規定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實(shí)行核準的管理方式j(luò )inxian于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類(lèi)項目，核準機關(guān)是國家發(fā)展改革委。
其他項目均實(shí)行備案管理。
具體審批權限劃分如下表所示：境外投資備案材料有哪些？1、發(fā)改委備案請示文件；2、境外投資備案表；3、營(yíng)業(yè)執照復印件；4、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項目背景說(shuō)明；7、追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權架構圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計報告。
申請ODI備案對企業(yè)的要求1、境內公司zuihao成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案)；2、最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好；4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好；5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。
境外投資備案需要變更資料的情況：        根據《11號文》的相關(guān)規定，已核準或備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書(shū)的部門(mén)提出變更申請：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；（3）主要內容和規模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。
三、商務(wù)部門(mén)核準和備案要求     根據商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號），商務(wù)部門(mén)對企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準為輔”的管理模式。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理，其他投資情形均適用備案管理。
如下表所示：      對于備案管理的項目，投資主體通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統”進(jìn)行信息填報，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應當自收到《境外投資備案表》后3個(gè)工作日內予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
需要注意的是，根據商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續與新辦手續一致。
境外投資備案全流程解析四、外匯登記管理     根據國家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費用登記；此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
     境外直接投資前期費用指境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費用，包括投標保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請境外中介機構所需的費用等等。
五、國有資產(chǎn)監管審批         如果境內企業(yè)海外投資時(shí)，涉及國有企業(yè)或國有資產(chǎn)，除進(jìn)行上述一般性的核準、備案流程外，還可能需要得到國有資產(chǎn)主管部門(mén)的審批備案或核準。
企業(yè)應在履行內部決策程序后，具體實(shí)施前向市國資委報送備案材料。
應在報送材料應包含：（1）《市屬?lài)衅髽I(yè)投資項目備案表》；（2）企業(yè)有關(guān)決策文件；（3）投資項目可研報告（盡職調查）、 論證意見(jiàn)、法律意見(jiàn)書(shū)、擬簽訂的投資協(xié)議（合同）和章程草案；（4）投資合作方和被投資方的情況介紹、資信證明等相關(guān)文件；（5）其他需要報送的有關(guān)材料。
         屬?lài)衅髽I(yè)如參與境外投資項目，需根據上述法律法規文件要求，向當地國資委進(jìn)行事前備案。
備案過(guò)程涉及多部門(mén)的多項立項審批程序，所需資料審核較為嚴格，建議企業(yè)在申請時(shí)選擇專(zhuān)業(yè)的機構來(lái)協(xié)助辦理。
境外投資備案疑問(wèn)解答1、商務(wù)部門(mén)對哪些主體開(kāi)展境外投資進(jìn)行備案?答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第二條規定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)。
2、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?答：可以。
《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第三十六條規定：事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資參照本辦法執行。
3、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?答：非企業(yè)法人在境外投資設立企業(yè)，應按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設立機構，不屬于商務(wù)主管部門(mén)境外投資管理范疇，不能為其辦理備案手續。
4、國內自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?答：不可以。
自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇。
(自然人在境外為上市而設立特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理相關(guān)的外匯登記手續。
)5、國內金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?答：國內金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應征求金融監管部門(mén)意見(jiàn)。
6、國內企業(yè)成立未滿(mǎn)一年，可以境外投資備案嗎?答：可以。
但需對相關(guān)資金來(lái)源和資金構成進(jìn)行說(shuō)明。
7、國內企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?答：可以。
若境內外法律法規和規章對資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應當取得相關(guān)證明文件。
8、國內兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)第十四條規定，投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。
如果各方持股比例相等，應當協(xié)商后由一方辦理備案。
9、國內投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?答：可以。
10、中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應通過(guò)中央企業(yè)集團總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續。
11、中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設區市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續;若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續。
12、國內企業(yè)在境外設立分支機構需要備案嗎?答：需要備案。
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