經(jīng)過(guò)調查發(fā)現：有許多公司沒(méi)有進(jìn)行境外投資審批，就注冊了境外公司或開(kāi)展項目，后續需求資金，根本沒(méi)辦法合規的出去；經(jīng)營(yíng)許久的境外公司利潤想合法收回，因為之前流程不合規，無(wú)法匯入國內……那么公司對外投資，資金如何才能合規出境，我們重點(diǎn)介紹一下境外投資備案辦理指南。

去國外注冊一個(gè)公司進(jìn)行境外投資或開(kāi)展項目可不可以不辦理境外投資備案？

當然不可以，合規資金出入境更安全。為什么要做，大的優(yōu)勢在于：合規，資金出入境更安全，也是保障我國資金。境外投資備案好是是在資金出境前辦理完境外直接投資審批手續，這樣時(shí)間上來(lái)說(shuō)比較合理合規。證書(shū)有效期均是2年，可延期、取消、變更。

一、境外投資備案流程

1、前置程序：內部政策、國資委審批（涉及中央企業(yè)）

2、發(fā)改委申報：側重“投資項目”

核準：敏感類(lèi)，直接/間接投資

備案：非敏感類(lèi)，直接/間接投資

報告：大額非敏感類(lèi)，間接投資

3、商務(wù)部申報：側重“標的公司”、核準（敏感類(lèi)）、備案（非敏感類(lèi)）

4、外匯登記：ODI外匯登記/37號文登記

5、駐外使館登記：中國駐外（各國）大使館經(jīng)商處室報到登記

二、境外投資備案申報材料

發(fā)改委所需材料：

1、境外投資項目備案申請表

2、投資主體注冊登記證明文件

3、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權架構

4、新經(jīng)設計的投資主體財務(wù)報表

5、投資主體投資決策文件

6、具有法律約束力的協(xié)議或類(lèi)似文件

7、證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件

8、境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

三、商務(wù)部所需材料：

1、對外投資設立企業(yè)或并購相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）

2、董事會(huì )決議或出資協(xié)議

3、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析報告等）

4、境外并購事項前期報告表

5、境外投資備案/核準

目前國內項目審批分備案/核準；備案即做之前告訴政府一聲，核準即做之前得到政府同意后才能做。

四、境外直接投資審批類(lèi)型，簡(jiǎn)單說(shuō)：

1、涉及敏感——核準制；

2、境內投入+非敏感——備案制；

3、境內不投入+非敏感——報告制。

五、境外投資的常規交易結構

在境外投資項目中，出于股權/債權融資、稅 收 籌 劃、風(fēng)險隔離和后續退出等多重目的，中國投資者（“投資人股東”）通常會(huì )架設境內外多層股權結構，即：投資人股東在境內新設一家特殊目的公司（“境內企業(yè)”、“境內SPV”或“投資主體”），并由該境內SPV在境外設立一層或多層境外特殊目的公司（“境外SPV”），終通過(guò)該等境外SPV完成對境外標的公司（“標的公司”）的收購 。

以上根據騰博國際常先生實(shí)際辦理經(jīng)驗撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢(xún)。

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