目前guoneishichang飽和，競爭愈趨激烈，越來(lái)越多的投資者把目光放在了海外，怎么樣拓展海外市場(chǎng)成為投資者關(guān)心的重要話(huà)題之一，除了投資戰略，進(jìn)入市場(chǎng)前又需要做什么準備工作呢？本編詳細講述境外投資備案政策及其對投資海外帶來(lái)的影響。

什么是境外投資備案？

境外投資備案(Overseas Direct Investment，“ODI”），是指我國境內企業(yè)（即“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。

簡(jiǎn)單理解，內地企業(yè)如果要投資港澳臺地區或其它國家和地區的企業(yè)時(shí)，無(wú)論是新設立公司還是并購股權，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權、控制權或者經(jīng)營(yíng)管理權時(shí)，就需要進(jìn)行境外投資備案。

境外投資備案主要涉及三個(gè)部門(mén)的備案或核準、登記，即發(fā)改、商務(wù)以及外匯主管部門(mén)。一般企業(yè)對外投資，只需要備案即可，但境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理，審核難度更高些。

為什么要做境外投資備案？

最根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請對這筆資金的匯出或者對國內企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規合法化說(shuō)明。

我們先了解一個(gè)概念：外匯管制，我們國家對于境外投資是有外匯管制的，無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)投資，國內的錢(qián)想出去是不能超過(guò)一定額度的，比如每人每年有5萬(wàn)美金的外匯額度，超過(guò)這個(gè)額度錢(qián)是不能匯出境外的，同理，企業(yè)也有外匯額度限制，唯一合理合法的方式便是做境外投資備案，才能把國內的資金轉移到境外使用，并且這筆投資在海外獲得的收益可以合法的回流國內。對于有境外投資或者上市的公司來(lái)說(shuō)，境外投資備案是繞去的必經(jīng)之路。

做境外投資備案還有什么好處呢？

享受投資地政策及稅務(wù)優(yōu)惠

開(kāi)拓境外市場(chǎng)，更容易獲得投資地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，幫助加快企業(yè)資本積累。

增強企業(yè)形象及影響力

有實(shí)力開(kāi)拓海外市場(chǎng)，可以增加消費者對國內企業(yè)認可程度，增加企業(yè)附加價(jià)值。

避免國外貿易壁壘

有效利用兩個(gè)市場(chǎng)，兩種資源，可以規避不同貿易政策帶來(lái)的壁壘，后期若境外資金返程回國投資，可享受政府給予的資金補貼。

優(yōu)化資源配置

統籌境內外企業(yè)的發(fā)展，可以整合及優(yōu)化兩邊的資源。

境外投資備案申請條件是什么？

符合境外投資定義

境內企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

國內公司成立時(shí)間及要求

主體需要為我國境內依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案。

股東背景，資金來(lái)源，投資真實(shí)性

無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

國內公司財務(wù)要求

最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產(chǎn)回報率zuihao高于5%，資產(chǎn)負債率zuihao低于70%。

延伸下，有哪些行業(yè)是敏感的？前面有提到過(guò)，境外投資敏感行業(yè)很大概率需要實(shí)行核準管理，審核難度更大。這里不是說(shuō)一點(diǎn)投資空間都沒(méi)有，而是這些項目能通過(guò)的，一般基于兩點(diǎn)，一是政府間的合作項目，二是部門(mén)在征求意見(jiàn)過(guò)程中，有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)及駐外使館明確表示支持該項目。

辦理境外投資備案需要什么資料？

境外投資備案表

 企業(yè)營(yíng)業(yè)執照

境內企業(yè)資信證明（證明內容為存款證明，證明書(shū)上余額需要大于投資額）

對外投資設立企業(yè)或并購的相關(guān)章程

公司相關(guān)的董事股東會(huì )決議或者出資決議

境內企業(yè)最新的審計報告

前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調查、可行性報告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書(shū)等）.

并購類(lèi)的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》

境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

公司股權架構圖

境外投資備案流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。

境內企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門(mén)和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續。商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

發(fā)改委負責監管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿(mǎn)足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書(shū)》。

最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。

以上根據騰博國際常先生實(shí)際辦理經(jīng)驗撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢(xún)。

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