企業(yè)什么情況下需要辦理了外債備案登記審核？登記流程

企業(yè)什么情況下需要辦理了外債備案登記審核？登記流程

企業(yè)什么情況下需要辦理了外債備案登記審核？登記流程

一、外債簽約登記所需資料(法規依據：匯發(fā)〔2013〕19號，銀發(fā)〔2017〕9號，銀發(fā)〔2020〕64號等)

企業(yè)辦理向境外公司、金融機構或個(gè)人借款應在正式簽訂借款合同后15個(gè)工作日內，攜帶下列材料到企業(yè)注冊地外匯局辦理外債登記: 

1.申請書(shū)（無(wú)規定格式，企業(yè)自擬）。內容包括但不限于債務(wù)人與債權人基本情況，本次登記外債金額、利率、期限、用途、選擇投注差/宏觀(guān)審慎模式舉借外債、近一期財務(wù)報表等要點(diǎn)。

※從銀行之外的機構或個(gè)人借入人民幣外債的，應了解債權人的人民幣資金來(lái)源并在申請中說(shuō)明。

※近一期財務(wù)報表指貨幣資金、其它應收款、凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)等的期末余額，如金額較大的請說(shuō)明資金充足為何還要借入外債。

2.外債合同正本，須明確借款金額，利率，期限，用途，還款時(shí)間及適用法律等重要條款。需明確雙方中英文名的，借款合同中應注明，之后該筆外債進(jìn)賬所示名稱(chēng)應與之相匹配。合同為外文的應另附合同主要條款的中文譯本。經(jīng)其他外債管理部門(mén)批準逐筆借用外債的，還應提供相關(guān)批準文件。對外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認購協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復印件、全球債券證書(shū)等材料，材料為外文的應另附主要內容中文譯本。

3.中資企業(yè)應提供營(yíng)業(yè)執照復印件、上年度或近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告復印件等材料。

4.外商投資企業(yè)應提供批準證書(shū)或《外商投資企業(yè)設立/變更備案回執》復印件、營(yíng)業(yè)執照復印件等材料。選擇宏觀(guān)審慎管理模式的，還應提供上年度或近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告復印件。

5.《境內機構外債信息表》、《宏觀(guān)審慎跨境融資風(fēng)險加權余額情況表（企業(yè)版）》（外匯局提供，下附）。

6.若向境外個(gè)人借款則需提供境外個(gè)人護照復印件，臺灣同胞則提供臺胞證復印件。

7.外商投資融資租賃公司需提供本企業(yè)上年度經(jīng)審計的審計報告，如為投資性公司，企業(yè)需提供資金用途實(shí)需的證明材料。

◆ 上述材料均需加蓋企業(yè)公章

◆外債登記材料齊備無(wú)誤后原則上在20個(gè)工作日之內予以核準

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