中國有句古話(huà)，“無(wú)規矩不成方圓”，在經(jīng)濟發(fā)展方面，也會(huì )有法律條文對經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行明確規定。
對于投資行業(yè)，也有相應的明文規定來(lái)規范市場(chǎng)。
而對于投資項目需要進(jìn)行備案，那么，境外投資發(fā)改委備案需要哪些材料？ 我現在根據各省的文件說(shuō)明一下各類(lèi)項目審批時(shí)所需提供的資料：備案類(lèi)項目需要提供的材料包括：1、項目備案申請表(全省統一格式)2、項目法人證書(shū)或項目業(yè)主的營(yíng)業(yè)執照副本及復印件;3、屬?lài)乙幎▽?shí)行許可證生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的項目，需提交相關(guān)部門(mén)出具的初審意見(jiàn);4、根據有關(guān)法律、法規、規章規定應提交的其他文件。
境外直接投資發(fā)改委 常見(jiàn)問(wèn)題解答發(fā)改委在這份境外投資常見(jiàn)問(wèn)題解答，值得大家都看一看。
（一）哪些類(lèi)型的投資活動(dòng)屬于“境外投資”？答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）所稱(chēng)境外投資，是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱(chēng)“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。
主要包括但不限于下列情形：1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；2. 獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權等權益；3. 獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；4. 獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；5. 新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；7. 新設或參股境外股權投資基金；8. 通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
這里所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
這里所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。
（二）哪些類(lèi)型的境外投資項目需要備案？哪些需要核準？答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十三條、第十四條，實(shí)行核準的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項目。
實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類(lèi)項目。
這里所稱(chēng)敏感類(lèi)項目包括:涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。
敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區；發(fā)生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區；其他敏感國家和地區。
敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：（1）房地產(chǎn)（2）酒店（3）影城（4）娛樂(lè )業(yè)（5）體育俱樂(lè )部（6）在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
（三）境外投資應在項目進(jìn)展到哪一步的時(shí)候履行核準或備案手續？答：投資主體應當在項目實(shí)施前取得項目核準文件或備案通知書(shū)。
項目實(shí)施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。
（四）境外投資項目核準文件或備案通知書(shū)是否存在有效期？答：有。
核準文件和備案通知書(shū)有效期2年。
如確需延長(cháng)有效期的，投資主體應當在有效期屆滿(mǎn)的30個(gè)工作日前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出延長(cháng)有效期的申請。
（五）已核準/備案的境外投資項目，申請延期需要提交哪些材料？答：1、境外投資項目延期申報文件2、附送以下文件：（1）投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件（2）項目核準文件或備案通知書(shū)（3）投資主體關(guān)于延期的有關(guān)投資決策文件（4）境外投資真實(shí)性承諾書(shū)（六）已核準、備案的境外投資項目?jì)热莅l(fā)生變化，是否需要申請變更？答：已核準、備案的境外投資項目，發(fā)生下列情形之一的，投資主體應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項目核準文件或備案通知書(shū)的機關(guān)提出變更申請：1、投資主體增加或減少；2、投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；3、主要內容和規模發(fā)生重大變化；4、中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20％，或中方投資額變化1億美元及以上；5、需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。
（七）已核準/備案的境外投資項目，申請變更需要提交哪些材料？答：1、境外投資項目變更申報文件2、附送以下文件：（1）擬增加投資主體的：①項目核準文件或備案通知書(shū)②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件③追溯至最終實(shí)際控制人的該投資主體股權架構圖（該投資主體非企業(yè)的除外）④最新經(jīng)審計的該投資主體財務(wù)報表（該投資主體是境內自然人的除外）⑤該投資主體投資決策文件⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件⑦證明該投資主體投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件⑧境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
（2）擬減少投資主體的①項目核準文件或備案通知書(shū)②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件③該投資主體投資決策文件④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件⑤因減少某個(gè)投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應提供證明其投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件⑥境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
（3）變更投資地點(diǎn)：①項目核準文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
（4）變更主要內容和規模：①項目核準文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
（5）變更中方投資額：①項目核準文件或備案通知書(shū)②投資主體投資決策文件③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類(lèi)似文件④擬增加中方投資額的，還應提供證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規的支持性文件⑤境外投資真實(shí)性承諾書(shū)。
（6）變更其他重要事項：根據情況附送有關(guān)文件。
（八）對向已設立的境外企業(yè)增加中方投資額，額度超過(guò)原備案金額的20％，此情況應該申請變更還是申請新項目備案？答：若項目未完成,且新增中方投資仍用于原備案項目,僅投資金額發(fā)生變化，則應申請項目變更。
若新增中方投資額并非用于原備案項目，而是用于新的境外投資活動(dòng)，則應申請新項目備案。
（九）境內企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)（設立時(shí)已核準/備案）再開(kāi)展境外投資，是否還需要到發(fā)展改革部門(mén)辦理境外投資項目核準/備案手續？答：境內企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資，如投資敏感類(lèi)項目，則需要履行核準手續。
如投資非敏感類(lèi)項目，分兩種情況：情況一，境內企業(yè)直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，則需要履行備案手續；情況二，境內企業(yè)不投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，則中方投資額3億美元以上需要提交大額非敏感類(lèi)項目情況報告表，3億美元以下無(wú)需提交。
（十）境內企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展中方投資額不超過(guò)3億美元的非敏感類(lèi)項目，是否既不需要備案也不需要提交項目情況報告表？答：此類(lèi)情況下，如果境內企業(yè)不投入資產(chǎn)、權益，也不提供融資、擔保，則境內企業(yè)既不需要備案也不需要提交大額非敏感類(lèi)項目情況報告表。
（十一）在境外投資新設企業(yè)，是否需要到發(fā)展改革部門(mén)進(jìn)行核準/備案？答：需要。
在境外投資新設企業(yè)，屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條第（六）款所述范圍，應該在發(fā)展改革部門(mén)核準/備案。
（十二）在商務(wù)部門(mén)履行企業(yè)境外投資有關(guān)手續，與在發(fā)展改革部門(mén)進(jìn)行企業(yè)境外投資項目核準/備案，是否有先后順序？答：沒(méi)有。
（十三）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條“投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產(chǎn)、權益”的范圍是什么？答：范圍包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等各類(lèi)資產(chǎn)、權益。
（十四）企業(yè)開(kāi)展境外投資，當前主要參考哪些政策性文件？答：國務(wù)院層面，建議參考《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。
國家發(fā)展改革委層面，建議參考《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號），以及相應的配套文本《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄(2018年版)的通知》(發(fā)改外資〔2018〕251號)等。
商務(wù)部等其他部門(mén)層面請咨詢(xún)相應部門(mén)。
（十五）《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）提到，“四、限制開(kāi)展的境外投資”中所列（一）（二）（三）項須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準，請問(wèn)第（四）項“使用不符合投資目的國技術(shù)標準要求的落后生產(chǎn)設備開(kāi)展境外投資”和第（五）項“不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資”是否也需要核準？答：第（四）、（五）項不需要核準。
境外投資應符合投資目的國要求的技術(shù)、環(huán)保、能耗、安全標準。
（十六）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“武器裝備的研制生產(chǎn)維修”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：武器裝備的研發(fā)、生產(chǎn)、維修、保障等。
（十七）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“跨境水資源開(kāi)發(fā)利用”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“跨境水資源開(kāi)發(fā)利用”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：在流經(jīng)兩國或兩國以上國境的河流上進(jìn)行水資源開(kāi)發(fā)利用。
（十八）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“新聞傳媒”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“新聞傳媒”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購涉及時(shí)政且對國家安全有重要影響的境外新聞機構（含新聞網(wǎng)站）、出版機構、廣播電視機構等。
（十九）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“房地產(chǎn)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“房地產(chǎn)”，主要是指以下兩類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）從境內投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外新建或并購住宅、商業(yè)地產(chǎn)項目以及并購用于建設住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地；（2）從境內投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外新建或并購房地產(chǎn)企業(yè)、向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增加投資、投資境外房地產(chǎn)信托基金等。
《目錄》所稱(chēng)“房地產(chǎn)”，不包括以下六類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）投資物業(yè)管理、房地產(chǎn)中介服務(wù)；（2）新建或并購企業(yè)自用的辦公場(chǎng)所、員工宿舍等；（3）投資用于實(shí)體產(chǎn)業(yè)的基礎設施建設和建筑開(kāi)發(fā)，例如產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉儲物流園等；（4）建筑企業(yè)以獲取工程承包合同為目的，對擬承建的項目進(jìn)行小比例投資；（5）已依法合規取得發(fā)展改革部門(mén)核準文件或備案通知書(shū)，但尚未完成的項目；（6）既不涉及境內投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的項目。
（二十）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“酒店”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“酒店”，主是指以下境外投資活動(dòng)：從境內投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，新建或并購星級酒店、旅游度假村、商務(wù)酒店、一般旅館等。
《目錄》所稱(chēng)“酒店”，不包括以下四類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）投資不持有酒店物業(yè)資產(chǎn)的酒店管理業(yè)；（2）投資不含住宿的餐飲業(yè)；（3）已依法合規取得發(fā)展改革部門(mén)核準文件或備案通知書(shū)，但尚未完成的項目；（4）既不涉及境內投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的項目。
（二十一）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“影城”，具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“影城”，主是指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購境外電影院、院線(xiàn)公司。
（二十二）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“娛樂(lè )業(yè)”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“娛樂(lè )業(yè)”，主是指以下境外投資活動(dòng)：（1）新建或并購境外室內娛樂(lè )設施（歌舞廳、電子游藝廳、網(wǎng)吧等）；（2）新建或并購境外游樂(lè )園、主題公園等；（3）新建或并購境外彩票公司。
（二十三）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“體育俱樂(lè )部”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“體育俱樂(lè )部”，主要指以下境外投資活動(dòng)：新建或并購雇傭（或租用）運動(dòng)員從事體育競技、表演、訓練、輔導、管理的組織、機構、企業(yè)等。
（二十四）《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》所稱(chēng)“在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”具體指哪些境外投資活動(dòng)？答：《目錄》所稱(chēng)“在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”，主要是指以下境外投資活動(dòng)：從境內投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等，在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
《目錄》所稱(chēng)“在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺”，不包括以下兩類(lèi)境外投資活動(dòng)：（1）既不涉及境內投入資產(chǎn)、權益，也不涉及境內提供融資、擔保等，全部從境外募集資金的股權投資基金或投資平臺；（2）境內金融企業(yè)已取得國內金融監管部門(mén)批準的情況下，在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
（二十五）涉及敏感行業(yè)的項目予以核準的具體條件是什么？答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二十六條規定，核準機關(guān)對項目予以核準的條件為：（一）不違反我國法律法規；（二）不違反我國有關(guān)發(fā)展規劃、宏觀(guān)調控政策、產(chǎn)業(yè)政策和對外開(kāi)放政策；（三）不違反我國締結或參加的國際條約、協(xié)定；（四）不威脅、不損害我國國家利益和國家安全。
需要指出的是，當前對涉及敏感行業(yè)的項目，符合下列兩種情形之一的，核準機關(guān)一般將之視為不違反11號令第二十六條第（二）項規定的“宏觀(guān)調控政策”：（1）該項目屬于政府間合作項目；（2）核準機關(guān)就項目征求意見(jiàn)的過(guò)程中，有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和駐外使館明確表示支持該項目。
（二十六）在港澳臺地區投資是否屬于境外投資？答：《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第六十二條規定：“投資主體直接或通過(guò)其控制的企業(yè)對香港、澳門(mén)、臺灣地區開(kāi)展投資的，參照本辦法執行。
投資主體通過(guò)其控制的香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照本辦法執行。
”（二十七）《企業(yè)境外投資管理辦法》第六十三條提到“境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照本辦法執行。
”請問(wèn)境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資，具體如何參考本辦法？答：《境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）對境內企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的境外投資項目采取“事前管理有區別、事中事后全覆蓋”的管理思路，對其中的敏感類(lèi)項目實(shí)行核準管理。
對其中的非敏感類(lèi)項目，中方投資額3億美元及以上的，投資主體應當將有關(guān)信息告知國家發(fā)展改革委，無(wú)需備案；而中方投資額3億美元以下的，無(wú)需備案也無(wú)需告知。
境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的境外投資參照執行。
（二十八）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）中所稱(chēng)“境內自然人”，是否專(zhuān)指擁有中國國籍的自然人？是否包括經(jīng)常居住在中國境內的外籍人士？答：“境內自然人”指的是擁有中國國籍的境內自然人。
（二十九）不涉及敏感國家、地區和敏感行業(yè)，且中方投資額不超過(guò)3億美元的地方企業(yè)境外投資項目，應該在哪里備案?答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十四條規定，非敏感類(lèi)項目，投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門(mén)。
需在商務(wù)部門(mén)、外匯管理部門(mén)等辦理的相關(guān)手續，請咨詢(xún)相應部門(mén)。
（三十）境內企業(yè)在境外開(kāi)展的投資項目，根據之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì )令第9號）事前沒(méi)有進(jìn)行過(guò)備案的，現在是否需要補辦？答：2018年3月1日前已完成交割、且根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì )令第9號）無(wú)須核準和備案的項目，現在不需要補辦相關(guān)手續。
如果現在要開(kāi)展新的境外投資項目，應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）有關(guān)規定辦理。
（三十一）若兩家企業(yè)A和B競標同一項目，A企業(yè)在《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)11號令）正式生效前取得了項目信息報告確認函，B企業(yè)在11號令生效后才進(jìn)入約束性報價(jià)階段，按照11號令規定不再需要取得項目信息報告確認函，那么A企業(yè)取得的項目信息報告確認函是否會(huì )排斥B企業(yè)在國家發(fā)展改革委備案？答：不會(huì )。
（三十二）境內企業(yè)收購一筆境外企業(yè)持有的資產(chǎn)，但該資產(chǎn)實(shí)際是位于我國境內的一塊土地，此種情況是否屬于境內企業(yè)開(kāi)展的境外投資活動(dòng)？答：如果交易過(guò)程中，境內企業(yè)發(fā)生了《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規定的投資活動(dòng)（如收購持有該土地的境外企業(yè)等），則屬于境內企業(yè)開(kāi)展的境外投資活動(dòng)。
若交易過(guò)程完全在我境內進(jìn)行，且未發(fā)生《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規定的投資活動(dòng)，則不屬于。
（三十三）境內企業(yè)所控制的境外企業(yè)進(jìn)行境外發(fā)債，境內企業(yè)對其發(fā)債行為提供擔保，不涉及敏感國家、地區和敏感行業(yè)，是否需要在發(fā)展改革部門(mén)備案？答：如果境外發(fā)債募集資金用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條規定的境外投資活動(dòng)，則境外發(fā)債為境外投資的資金來(lái)源。
根據《企業(yè)境外投資管理辦法》第十三條和第十四條，境內企業(yè)需在發(fā)展改革部門(mén)就境外投資項目進(jìn)行核準或備案。
如果境外發(fā)債募集資金并未用于境外投資活動(dòng)，則不適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。
（三十四）根據《企業(yè)境外投資管理辦法》，保險資金出境是否需要在發(fā)展改革部門(mén)辦理核準/備案手續？如果需要辦理，與保監會(huì )辦理的相關(guān)手續有沒(méi)有先后順序？答：如果該筆保險資金用于境外投資活動(dòng)，則需要在發(fā)展改革部門(mén)辦理核準/備案手續，否則不需要。
與保監會(huì )相關(guān)手續沒(méi)有先后順序要求。
（三十五）《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條所述境內企業(yè)“通過(guò)其控制的境外企業(yè)”，所涉及的穿透層級，會(huì )穿透至哪一層？答：按照實(shí)質(zhì)重于形式的監管原則層層追溯。
（三十六）境內企業(yè)向其控制的境外企業(yè)發(fā)放股東貸款，是否適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）？答：境內企業(yè)向其控制的境外企業(yè)提供股東貸款，若該筆股東貸款用于《企業(yè)境外投資管理辦法（國家發(fā)展改革委令第11號）》第二條規定的境外投資活動(dòng)，則適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。
（三十七）境內企業(yè)通過(guò)跨境擔保的方式發(fā)行外債獲得一筆境外資金，由該境內企業(yè)控制的境外企業(yè)在境外利用該筆資金開(kāi)展投資項目，是否適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）？答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第二條、第十三條、第十四條，此種情況實(shí)質(zhì)是境內企業(yè)以提供擔保的方式開(kāi)展境外投資，適用于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）。
該境內企業(yè)應當履行核準（敏感類(lèi)項目）或備案（非敏感類(lèi)項目）手續。
（三十八）境外投資項目中涉及的“中方投資額”，指的是境內企業(yè)出資額，還是也包括境內企業(yè)控制的境外企業(yè)的出資額？答：根據《企業(yè)境外投資管理辦法》第十四條，“本辦法所稱(chēng)中方投資額，是指投資主體直接以及通過(guò)其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等資產(chǎn)、權益以及提供融資、擔保的總額。
”對于部分投融資結構復雜的項目，可參考《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）附件4“境外投資項目備案表格式文本”里的中方投資額計算方法。
（三十九）在國家發(fā)展改革委辦理境外投資項目核準/備案，是否可以直接向國家發(fā)展改革委提交紙質(zhì)材料？答：紙質(zhì)材料原則上無(wú)需提供。
國家發(fā)展改革委受理的境外投資項目核準和備案事項，投資主體在線(xiàn)進(jìn)行申報并提交電子材料即可。
涉及國家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡(luò )系統的事項，投資主體可以使用紙質(zhì)材料進(jìn)行申報。
（四十）辦理境外投資項目核準/備案，已通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統提交電子材料，還需要提交紙質(zhì)材料嗎？答：目前，國家發(fā)展改革委受理的境外投資項目核準和備案事項，投資主體在線(xiàn)進(jìn)行申報并提交電子材料，紙質(zhì)材料原則上無(wú)需提供。
涉及國家秘密或不適宜使用網(wǎng)絡(luò )系統的事項，投資主體可以使用紙質(zhì)材料進(jìn)行申報。
（四十一）地方企業(yè)境外投資項目，需要國家發(fā)展改革委核準/備案的，是否需要省級發(fā)展改革委上報國家發(fā)展改革委的請示文件？答：不需要。
根據《企業(yè)境外投資管理辦法》第十八條、第二十九條，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向核準/備案機關(guān)提交；投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準/備案機關(guān)提交。
（四十二）央企集團下屬全資子公司，履行境外投資項目核準、備案或告知手續，是否都需要通過(guò)集團進(jìn)行申報？答：是。
（四十三）境外投資項目備案申請材料中要求的“境外投資項目備案表”是否有格式模板？如何填報？答：有格式模板。
可參考《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）的附件4。
投資主體通過(guò)網(wǎng)絡(luò )系統申報境外投資備案時(shí)，需在線(xiàn)填報“境外投資項目備案表”，并按要求上傳電子附件。
（四十四）申報境外投資項目備案，是否需要提交《境外投資項目申請報告》？答：不需要。
《境外投資項目申請報告》是申報境外投資項目核準（敏感類(lèi)項目）需要提供的要件之一。
（四十五）境外投資項目備案表第二項“投資主體情況-近兩年信用情況”，如果投資主體注冊不滿(mǎn)兩年，能否填寫(xiě)？如何填寫(xiě)？答：如果投資主體注冊不滿(mǎn)兩年，可以填寫(xiě)投資主體從注冊至今的信用情況即可。
但要注意的是，該項需要填寫(xiě)的內容應包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其最終實(shí)際控制人的近兩年信用情況，詳情見(jiàn)“境外投資項目備案表格式文本”中的填寫(xiě)說(shuō)明。
（四十六）申報境外投資項目核準或備案時(shí)要求提供的“最新經(jīng)審計的投資主體財務(wù)報表”有無(wú)具體要求？答：投資主體應提供最新年度或半年度（日歷年度或會(huì )計年度）、經(jīng)審計的財務(wù)報表。
投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表的，應提供投資主體控股股東、普通合伙人或實(shí)際控制人最新經(jīng)審計的財務(wù)報表。
（四十七）境外投資項目備案申請材料中要求提供的“具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件”是否必須提供？答：投標、并購、合資、合作等項目，投資主體應提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件。
項目實(shí)施前無(wú)法取得上述協(xié)議或類(lèi)似文件的，投資主體作出合理、充分的說(shuō)明后可以不提供本項附件。
比如：某項目的內容是投資主體A在境外設立全資子公司a，不涉及對外簽署合作協(xié)議。
投資主體A在申報材料中對該情況作出合理、充分的說(shuō)明后，可以不提供本項附件。
（四十八）境外投資項目備案申請材料中要求提供的“具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件”，提供意向性協(xié)議文件是否符合要求？答：投標、并購、合資、合作等項目，投資主體應提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件。
（四十九）境外投資真實(shí)性承諾書(shū)應以誰(shuí)的名義填寫(xiě)？答：以投資主體的名義填寫(xiě)。
具體可參考《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）附件15，內附格式文本和填報指南，可在網(wǎng)上政務(wù)服務(wù)大廳的文件下載專(zhuān)區下載。
（五十）在國家發(fā)展改革委辦理境外投資項目核準/備案，是否需要登錄全國投資項目在線(xiàn)審批監管平臺申請獲取項目代碼？答：不需要。
2018年3月1日起，境外投資相關(guān)系統已經(jīng)過(guò)整合，申報主體只需注冊登錄國家發(fā)展改革委網(wǎng)上政務(wù)服務(wù)大廳，選擇“涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的境外投資項目核準”或“除涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的企業(yè)境外投資項目外，中央管理企業(yè)境外投資項目和地方企業(yè)投資3億美元及以上境外投資項目備案核準”事項進(jìn)行申報即可，系統會(huì )自動(dòng)賦予項目代碼。
若此前已取得全國投資項目在線(xiàn)審批監管平臺項目代碼，該代碼依然有效，請直接將代碼填入網(wǎng)絡(luò )系統中“項目代碼”一欄。
（五十一）境外投資項目在省級政府發(fā)展改革部門(mén)辦理備案的，與在國家發(fā)展改革委辦理備案的流程是否一致？答：流程基本一致。
均是按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）規定進(jìn)行辦理，具體請以備案機關(guān)的實(shí)際要求為準。
（五十二）“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”是否是發(fā)展改革部門(mén)辦理核準/備案單獨使用的系統？辦理商務(wù)部門(mén)的境外投資相關(guān)手續是否也要使用這個(gè)系統？答：“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”是發(fā)展改革部門(mén)辦理境外投資項目核準/備案的網(wǎng)絡(luò )系統，商務(wù)部門(mén)的境外投資相關(guān)手續不在這個(gè)系統辦理，有關(guān)詳情請咨詢(xún)商務(wù)部。
（五十三）在“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”注冊用戶(hù)時(shí)，需要上傳的“法人代表身份證明材料”是指什么？答：指的是企業(yè)或機構法定代表人的身份證掃描件。
（五十四）“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”注冊用戶(hù)需要后臺審核，請問(wèn)用戶(hù)審核機關(guān)是哪個(gè)？答：“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”按照用戶(hù)分類(lèi)進(jìn)行注冊審核。
中央企業(yè)和自然人注冊用戶(hù)由國家發(fā)展改革委外資司審核，地方企業(yè)注冊用戶(hù)由省級發(fā)展改革委外資相關(guān)處室審核。
（五十五）“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”注冊用戶(hù)需要后臺審核，請問(wèn)用戶(hù)審核時(shí)間大概是多久？答：央企和自然人由國家發(fā)展改革委負責后臺審核，一般1-2個(gè)工作日。
地方企業(yè)由省級發(fā)展改革委審核，具體審核時(shí)間請咨詢(xún)省級發(fā)扎改革委。
（五十六）在“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”中，同一家境內企業(yè)申報多個(gè)境外投資項目，可以注冊多個(gè)用戶(hù)還是只能注冊一個(gè)用戶(hù)？答：同一家企業(yè)應注冊一個(gè)用戶(hù)。
（五十七）中央企業(yè)下屬子公司能否在“全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統”中注冊本公司用戶(hù)？答：中央企業(yè)下屬子公司應通過(guò)集團公司或總公司的賬號進(jìn)行系統申報。