一般而言，中國企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會(huì )或地方發(fā)展和改革委員會(huì )的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。以下分別介紹各個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記程序。

發(fā)改部門(mén)的核準和備案程序

根據國家發(fā)展和改革委員會(huì )2014年4月8日頒布的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（“9號令”），對發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案流程進(jìn)行了改革，并于2014年5月8日起正式施行。之后，國家發(fā)改委于2014年5月14日頒布了關(guān)于實(shí)施《境外投資項目核準和備案管理辦法》有關(guān)事項的通知（“947號文”），充實(shí)9號令，并于頒布之日起生效。國務(wù)院于2014年10月31日發(fā)布的《政府核準的投資項目目錄（2014年本）》（國發(fā)〔2014〕53號）中，對發(fā)改委的核準備案權限明確及下放。

根據9號令，境外投資項目采取核準和備案兩種形式，但只有兩類(lèi)項目適用核準的管理方式：一類(lèi)是中方投資額[1]在10億美元以上的項目；二是涉及敏感國家和地區[2]或涉及敏感行業(yè)[3]的項目（合稱(chēng)“敏感項目”）。其他境外投資項目一律適用備案管理。根據9號令和《政府核準的投資項目目錄（2014年本）》[4]的規定，國務(wù)院、國家發(fā)改委以及地方發(fā)改委的具體審批權限如下：

ODI備案申請的條件

1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；
2、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；
在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；

ODI備案的條件：
1.境內公司好成立滿(mǎn)1年以上；
2.審計報告不能出現虧損；
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。

ODI備案所需要的材料

備案所需材料清單：
1、境內企業(yè)營(yíng)業(yè)執照副本
3、境內企業(yè)審計報告
4、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明
5、境外公司章程
6、股東、法定代表人的身份證復印件

境外投資備案登記的要求

1.資格條件

境外投資者需要具備相應的資格條件。根據規定，境內企業(yè)、非企業(yè)單位和個(gè)人均可進(jìn)行境外投資。但也需要滿(mǎn)足相應的實(shí)力和資質(zhì)要求，比如企業(yè)需要符合國家的法律法規、財務(wù)狀況良好、信譽(yù)良好等條件才能夠進(jìn)行境外投資。

2.備案登記流程

境外投資者需要按照要求進(jìn)行備案登記流程。在北京，境外投資備案登記需要經(jīng)過(guò)國家發(fā)展和改革委員會(huì )、商務(wù)部、外交部等部門(mén)的審核，由國家外匯管理局辦理驗資等手續。備案登記需要提供相關(guān)文件，包括境外投資協(xié)議書(shū)、批準文件、財務(wù)情況證明等。