2021年海南QDLP私募基金申請條件及稅收政策

2021年4月9日，中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《關于金融支持海南全面深化改革開放的意見》，

需要注意的是，該意見中第（六）條是關于在海南開展QFLP及QDLP試點的政策：

“（六）適應市場需求新形態(tài)的跨境投資外匯管理。在風險可控前提下，允許海南自由貿(mào)易港內(nèi)合格境外有限合伙人（QFLP）按照余額管理模式自由匯出、匯入資金，簡化外匯登記手續(xù)。將海南自由貿(mào)易港納入合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）試點，給予海南自由貿(mào)易港QDLP試點基礎額度，每年可按一定規(guī)則向其增發(fā)QDLP額度?！?p>

海南設立QDLP要求 - 對QDLP基金的管理人的設立要求 - 根據(jù)《關于印發(fā)〈海南省開展合格境內(nèi)有限合伙人（QDLP）境外投資試點工作暫行辦法〉的通知》（瓊金監(jiān)﹝2021﹞37號）（以下簡稱“《QDLP暫行辦法》”），在海南設立試點基金管理企業(yè)，可以理解為有限合伙的管理人（如基金采取有限合伙形式）（以下簡稱“QDLP管理人”）的要求為： 

1.組織形式：可以采用公司制、合伙制等；

2.注冊地點：海南；
3.QDLP管理人的注冊資本應不低于人民幣500萬元或等值外幣，出資方式僅.限于貨幣，出資應按照公司章程/合伙協(xié)議的約定或在取得試點資格之日起2年內(nèi)（以孰早者為準）全部繳足；
4.出資能力：QDLP管理人的境內(nèi)外出資方需向基金業(yè)協(xié)會充分證明其資金來源和出資能力；
5.QDLP管理人具備至少1名5年以上以及2名3年以上境外投資管理經(jīng)驗和相關專.業(yè)資質(zhì)的主要投資管理人員；主要投資管理人員在蕞近5年內(nèi)無違規(guī)記錄或尚在處理的經(jīng)濟糾紛訴訟案件；
6.QDLP管理人的控股股東、實際控制人或執(zhí)行事務合伙人中任一主體或上述任一主體的關聯(lián)實體應具備下列條件：經(jīng)所在地監(jiān)管機構(gòu)批準從事投資管理業(yè)務或資產(chǎn)管理業(yè)務，具備所在地監(jiān)管機構(gòu)頒發(fā)的許可證件的金融企業(yè)，或具有良好投資業(yè)績且管理基金規(guī)模不低于1億元人民幣（或等值外幣）的基金管理企業(yè)；
7.QDLP管理人的控股股東、實際控制人或執(zhí)行事務合伙人中任一主體或上述任一主體的關聯(lián)實體滿足凈資產(chǎn)應不低于1000萬元人民幣或等值外幣，資產(chǎn)質(zhì)量良好，在境內(nèi)外資產(chǎn)管理行業(yè)從業(yè)3年以上，且具有規(guī)范的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，蕞近1年未受所在地監(jiān)管機構(gòu)的重大處罰，無重大事項正在接受司法部門、監(jiān)管機構(gòu)的立案調(diào)查；

8.存續(xù)經(jīng)營的QDLP管理人，應已在基金業(yè)協(xié)會登記為私募基金管理人，且已在基金業(yè)協(xié)會完成至少一只私募基金的備案；擬新設立的QDLP管理人，取得省金融監(jiān)管部門出具的獲準試點書面意見后，應憑獲準試點書面意見到省市場監(jiān)管部門辦理登記注冊，并盡快到基金業(yè)協(xié)會進行私募基金管理人登記（需審核高管履歷、股東出資證明等）。 -

對海南QDLP基金的設立要求 - 根據(jù)《QDLP暫行辦法》，試點基金（以下簡稱“QDLP基金”）設立要求為： 

1.組織形式：可以采用公司型、合伙型或契約型等；

2.注冊地點：海南；
3.認繳出資金額/初始募集規(guī)模應不低于人民幣3000萬元（或等值外幣），出資方式僅.限于貨幣形式；
4.出資能力：QDLP基金的境內(nèi)外出資方需向基金業(yè)協(xié)會充分證明其資金來源和出資能力；
5.QDLP基金的投資者應滿足合格投資者條件，且投資者人數(shù)符合法律法規(guī)相關規(guī)定。
6.可以開展如下投資業(yè)務：
（1）境外非上市企業(yè)的股權(quán)和債券；
（2）境外上市企業(yè)非公開發(fā)行和交易的股票和債券；
（3）境外證券市場（包括境外證券市場交易的金融工具等）；
（4）境外股權(quán)投資基金和證券投資基金；
（5）境外、金融衍生品；
（6）經(jīng)國家有關部門批準的其他領域。
擬新設立的QDLP基金，取得省金融監(jiān)管部門出具的獲準試點書面意見后，應憑獲準試點書面意見到省市場監(jiān)管部門辦理登記注冊，并盡快到基金業(yè)協(xié)會進行私募基金備案。

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